您好，因我司原因，不能给下游企业开票，开票金额50万元，我司已申报未票收入，但是下游企业因我司未开具发票，只同意付款30万给我司，剩余20万不付，我司这20万如果在账务上已做坏账处理，企业所得税税前可以扣除这20万吗_税务

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您好，因我司原因，不能给下游企业开票，开票金额50万元，我司已申报未票收入，但是下游企业因我司未开具发票，只同意付款30万给我司，剩余20万不付，我司这20万如果在账务上已做坏账处理，企业所得税税前可以扣除这20万吗

84785020| 提问时间：01/15 15:10

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郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

你好，对方有破产注销的证明吗？没有的话不可以。

01/15 15:13

84785020

01/15 15:13

没有，就是因为我司没有给他开发票，他就不全额给我们回款了，就是我司的损失

郭老师

01/15 15:14

你好，那就不可以税前扣除的。

84785020

01/15 17:26

账务可以做坏账损失，计入营业外支出，但是企业所得税报表得纳税调增是吧？

郭老师

01/15 17:30

是的对的是的对的是的对的是的

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