免费问答

你好，这个是几月份开的？

2023年10月份开的

我们是小规模，季报。

借银行存款，贷预收账款，应交税费，应交增值税，按月借预收账款，贷主营业务收入或者其他业务收入，但是你这个有风险，你的增值税销售额和所得税的销售额不一致。

老师：我一共是开了600万。也收到600万。租赁期一共是五年。我先按1个季度三个月确认收入600万/5年/12个月×3个月＝30万。 借：银行存款600        贷：预收账款600 确认收入时： 借：预收账款  30        贷：主营业务收入？多少呢？                应交税费—增值税（一共产生了285714.28）的增值税       

第一个错误的，这个增值税需要一次缴纳。

我知道增值税一次缴纳，那我怎么做分录，只确认30万收入

借银行房款，贷预收账款600/1.05应交税费，应交增值税。

后按月借预收账款，贷主营业务收入。

这个是600/1.05/12/5按照这个来的。

老师您看一下可以吗？

可以的，可以这么做的。

我这边是按季度确认的收入3个月

可以的，这个你自己决定。

老师：那我收到成本425万是不是也得分期确认 借：工程施工425/5/12×3＝212500

你好 是的，对的是做的