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老师好！暂估入账的原材料现在只收到供应商开的部分发票，（且收到材料时已经付了货款)请问如何做凭证，谢谢！
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你好，正在努力为你解答中，稍后回复。
01/15 15:46
姜再斌 老师 
01/15 15:56
你好，同学。
问一下，当时暂做的时候，你是怎么做的账。
84785012 
01/15 17:58
借：原材料贷：库存现金
84785012
01/15 17:58
因为当时说好的给现金
姜再斌 老师
01/15 19:07
现金全部支付了呗
姜再斌 老师
01/15 19:36
收到部分发票
冲减
借：原材料
姜再斌 老师
01/15 19:38
贷：库存现金 负数
再按收到的发票
借：原材料
贷：库存现金
姜再斌 老师
01/15 19:39
你按照原来那个暂估，你只能是冲冲部分，然后再做正部分，就相当于一正一负，你就相当于没有做。
姜再斌 老师
01/15 19:39
这是一种方法，或者说你收到的发票，你就不用做账了，你就放到哪呢，你原来那个暂估凭证后面也可以啊，因为你其实你那个长估不叫长估，因为涨估呢是什么呢？材料来了钱没付，你都钱都付了，就相当于没收到发票，所以说什么时候来发票，你把发票直接别在那个凭证后面就可以了，只要你发票在今年所得税汇算清缴之前收到就可以。
84785012
01/15 19:41
老师！贷方又怎么写呢
姜再斌 老师
01/15 20:10
你好，
原来暂估：
借：原材料
贷：库存现金
现在收到部分发票
借：原材料 负数金额
贷：库存现金 负数金额
同时，再按收到的发票
借：原材料 正数金额
应交税费-应交增值税（进项税额） 正数金额
贷：库存现金 正数金额
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