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老师23年的成本因为没有发票，付款的时候全都做成了其他应收账款，在24年汇算清缴之前开来发票的话，这要怎么做账呢
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您好
请问23年没有暂估成本入账吗
01/15 21:32
84785021 
01/15 21:33
没有，就只是做借其他应收款，贷银行
bamboo老师 
01/15 21:43
那应该暂估成本入账的
请问单位用什么会计准则
84785021
01/15 21:47
小企业会计准则，老师，酒店足疗行业的房租租金计提的时候可以借主营业务成本，贷应付账款吗
bamboo老师
01/15 21:55
如果有租金实际发生 暂时没有取得发票 可以这样写分录的
借：主营业务成本
贷：其他应付款-暂估其他应付账款
实际收到发票
借：利润分配-未分配利润
贷：其他应收款
84785021
01/15 22:00
之前是给会计公司做的，11月我接的时候发现他们全都没有计提也没有暂估，现在账面上出现很多其他应收账款，和预付账款，导致未分配利润有80多万，这会影响汇算清缴吗
bamboo老师
01/15 22:01
这些汇算清缴前能取得发票吗
84785021
01/15 22:02
能取到部分
bamboo老师
01/15 22:04
那23年没有暂估入账 会影响汇算清缴的
因为汇算清缴前取得23年度的成本费用发票 可以税前扣除的
84785021
01/15 22:05
那这要怎么做呢
bamboo老师
01/15 22:08
您23年4季度的已经申报成功了吗
84785021
01/15 22:09
是的，所以现在不知道怎么面对汇算清缴
bamboo老师
01/15 22:12
那您23年是不是预缴了企业所得税
84785021
01/15 22:15
我11月接，做了10-12月的账，当时录入期初的时候我没有录入利润表，今天申报的时候就只按我的利润表申报，所以没有预缴，等下班才发现申报错了
bamboo老师
01/15 22:16
那可以再去更正申报的
把成本费用暂估入账 然后再更正财务报表 申报表
84785021
01/15 22:18
意思过了今天都还可以更正申报吗，之前付款的没有发票他们全都做成了其他应收账款和预付账款，我现在还能全都做成成本费用暂估入账吗
bamboo老师
01/15 22:19
是的 过了今天都还可以更正申报吗 之前付款的没有发票全都做成了其他应收账款和预付账款，如果实际业务已经发生 暂时没有取得发票 现在还能全都做成成本费用暂估入账
84785021
01/15 22:21
那是要做在第四季度的报表上吗，会计分录是借主营业务成本，贷其他应收账款或者预付账款吗
bamboo老师
01/15 22:22
是要做在第四季度的报表上
分录
借：主营业务成本
贷：应付账款-暂估应付账款、暂估预付账款、暂估其他应付款
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