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1预交增值税的计算是
400*2%+（200-54.5）/（1+9%）*2%=10.67
城建税是10.67*1%=0.1067
01/16 11:23
暖暖老师 
01/16 11:23
2业务1销项税额的计算
400*9%+（200-54.5）/（1+9%）*9%=48.01
暖暖老师
01/16 11:25
3.业务2预交增值税的计算是
218/（1+3%）*2%=4.23
4.业务2不可以抵扣，简易计税
暖暖老师
01/16 11:26
5.业务3可以抵扣进项合计是
（2.18+0.3）/（1+9%）*9%=0.20
暖暖老师
01/16 11:27
6.业务4应交增值税的计算
8700/（1+5%）*5%=414.29
暖暖老师
01/16 11:28
7.业务5增值税销项税额的计算是
2400/（1+9%）*9%=198.17
暖暖老师
01/16 11:29
8.业务6可以抵扣进项合计
1.05/（1+5%）*5%=0.05
暖暖老师
01/16 11:30
9.业务7可以抵扣进项合计0
简易计税不可以抵扣
暖暖老师
01/16 11:30
10业务8可以抵扣进项合计5*13%=0.65
暖暖老师
01/16 11:35
当月可以抵扣进项税0.20+0.05+0.65=0.90
销项税48.01+218/1.03*3%+414.29+198.17=666.82
应交增值税666.82+414.29-0.90
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