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老师，福建一个总公司，广州一个分公司，分公司不是独立核算的，分公司的员工要在广州缴纳医社保，那工资是不是一定得在分公司发，销售收入入总公司，这个账务要怎么处理？
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你好！分公司如果不单独做账的话; 分公司员工可以广州缴纳社保，总公司可以一起做账报税和报工资薪金个税的。收入在总公司核算
01/16 11:13
施薇薇老师 
01/16 11:14
计提时，和总公司一样，缴纳时，贷：银行存款-广州分公司就行
84784991 
01/16 11:18
那缴纳扣款凭证用什么？
施薇薇老师
01/16 11:21
签订扣款协议，后期直接用银行回单就行
84784991
01/16 11:24
总公司和分公司签订扣款协议是吗？后面用分公司抬头的银行回单？那这样税务是允许的，不会产生税务风险说我没在当地缴纳医社保吧？
施薇薇老师
01/16 11:43
分公司和广州社保签的扣款协议。分公司银行回单。这个是允许的，因为你分公司本身没有独立核算
84784991
01/16 13:08
那我分公司国税系统也得一季度进去填报，有账号密码，医社保也有开通，如果总公司一起做账，分公司不做账只缴纳医社保，国税系统需要那个季度零申报吗？长期这样零申报会有问题吗？
施薇薇老师
01/16 13:40
分公司除了企业所得税，其余应该是在分公司申报吧
84784991
01/16 16:16
也有增值税那些，就是小规模纳税人的那些表
施薇薇老师
01/16 16:18
嗯嗯，是的。按照要求当地申报纳税
84784991
01/16 16:21
如果分公司自己做账，从总公司转钱到分公司发工资交医社保，报销差旅费，收入不在分公司，企业所得税申报时是不是得合并报表？长时间零销售收入，而且挂着其他应付款总公司转过来的钱，也没钱还回去，是不是不合理？
施薇薇老师
01/16 16:48
分公司自己记账的话，收入和成本费用都要记的
施薇薇老师
01/16 16:49
你现在分公司不是独立核算，收入可以总公司统一记账
84784991
01/16 21:47
老师，如果总公司一起做账的话，那转分公司缴纳医社保的钱是用什么科目？因为分公司也没有钱还回来？
施薇薇老师
01/16 21:48
和总公司账务处理一样，银行存款减少
施薇薇老师
01/16 21:48
分公司不需要返回钱
84784991
01/16 22:42
那转分公司钱用什么科目，借当挂什么科目？贷方银行存款减少
施薇薇老师
01/16 22:50
和工资同时计提单位承担部分，借：管理费用/生产成本/制造费用/销售费用等，个人承担部分，借：应付职工薪酬。这部分和总公司的相同
84784991
01/16 22:55
不是，我的意思是从总公司转10000元到分公司账户上缴纳医社保，这笔借:其他应付款款 贷:银行存款 还是借:其他应收款 贷:银行存款？
施薇薇老师
01/16 23:10
应该用其他应付款科目
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