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老师你好，我们在2023年8月份因公司有官司向法院支付诉讼费7万元，在2023年8月份已记入费用科目7万，但是后期因案件有变动，法院又退回诉讼费35000元，那在今年1月份怎么做这笔分录呢
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您好，这个费用退回的金额也挺大的， 退回时我们12月还没有结账时，要计提这笔
借:管理费用-诉讼费 -35000 贷：其他应收款 -35000
1月收到时 借：银行 350000 贷：其他应收款 35000
2024 01/16 11:38
84785015 
2024 01/16 11:40
老师2023年已经结账了，这笔钱刚刚退回来
84785015
2024 01/16 11:41
当时支付诉讼费时 借：管理费用-诉讼费 贷：银行存款
廖君老师 
2024 01/16 11:42
哦哦，我们去更正申报下23年所得税申报表，这个3.5万不少了，不更正的话，大事没有，我们在24年摘要里就写收到诉讼费，不写23年这些字，模糊一点，外人没有这么清楚的
84785015
2024 01/16 11:45
老师，现在可以这样做分录吗？收到退回诉讼费时 借：银行存款35000贷：以前年度损益调整-管理费用（诉讼费）35000 同时借：以前年度损益调整-管理费用（诉讼费）35000 贷利润分配-未分配利润35000
廖君老师
2024 01/16 11:47
您好，分录在24年就是这样的，但是这个是要更正申报23年报表的哦，不是直接做分录就好了，因为这个分录不影响24年利润表，那这个税没有交呀，要更正23年
廖君老师
2024 01/16 18:28
您好！我临时有事走开2小时，留言我会在回来的第一时间回复您，谢谢您的理解和宽容~
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