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年底少计提工资了，还没有汇算，如何做分录调整
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同学你好
补计提工资就可以
是什么会计准则
01/16 11:59
84785026 
01/16 12:13
跨年了，也影响所得税了
84785026
01/16 12:13
小企业会计准则
朴老师 
01/16 12:15
借利润分配未分配利润
贷应付职工薪酬
84785026
01/16 12:16
借：利润分配—未分配利润150000 贷：应付职工薪酬150000
借：应交税费—应交企业所得税7500 贷：利润分配—未分配利润7500
84785026
01/16 12:17
我做的和您说的一样，但是应该还有后面一步吧，否则汇算的时候所得税就会多缴
朴老师
01/16 12:18
企业所得税多计提了吗
工资少计提补计提就可以呀
怎么会多交呢
84785026
01/16 12:20
因为第季度的工资少计提了所以就影响了第四季度的所得税呀
84785026
01/16 12:20
因为第四季度的工资少计提了所以就影响了第四季度的所得税呀
朴老师
01/16 12:21
这个补计提然后汇算清缴多退少补
84785026
01/16 12:22
不太明白，不用做第二步吗
84785026
01/16 12:26
借：应交税费—应交企业所得税7500 贷：利润分配—未分配利润7500这一步需要做吗
朴老师
01/16 12:27
不需要做的哦
就只做我给你的分录
84785026
01/16 12:29
好的，能讲一下原因吗，老师
朴老师
01/16 12:35
这个就是跨年补计提
汇算清缴就是所得税多退少
84785026
01/16 12:44
汇算清缴不是根据本年利润计算所得税的吗， 但这笔分录进了利润分配未分配利润
84785026
01/16 12:49
财务报表的数据也是2023年第四季度的，今年补提的也是体现到2024年1月报表了，所以不做第二笔分录的情况下影响不了2023年年底的数据
朴老师
01/16 12:51
本年利润年底转到利润分配未分配利润了
本年利润期末无余额
84785026
01/16 12:56
我知道，今年补提的也是体现到2024年1月报表了，影响不了去年做的财报
朴老师
01/16 12:57
做的跨年的分录
是跨年调整
84785026
01/16 13:01
是跨年的分录，但分录是今年元月做的，影响的也是元月的报表，去年的报表还是没有补提前的数据，所以我不太明白
朴老师
01/16 13:05
用利润分配未分配利润来做就是跨年调整利润了
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