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老师你好，我刚刚问，分公司注销了，总公司帮分公司收回借款，总分公司分录分别怎么做?
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你好，是这样子的，其实分公司本身不单独核算的，所以分公司注销他的账是总公司帮他收。在他没有注销之前，总公司的账上就应该有这一笔应收款。所以对总公司来说，直接借银行存款，贷应收账款就可以了。
或者你如果一定要单独核算的话就是银行存款贷内部往来A分公司。
01/16 15:53
84785035 
01/16 16:11
但是那笔款不是总分公司之间的往来哦，是分公司借钱给其他公司的款没有收回，然后分公司注销了，那这笔借款收回来，就不是转的分公司账户了，是转到总公司账户了，那分公司是不用做分录了吗？直接总公司收到这笔款去冲对分公司的往来款吗？那分公司账务上不是一直显示有这个公司的款未收回吗？
宋生老师 
01/16 16:13
你好是的，分公司不用做。
如果分公司单独核算的话就会显示，但是分公司不是找总公司拿的钱吗？分公司的钱不是总公司给他的吗？
84785035
01/16 16:15
那现在我总公司也要注销了，如果分公司的账务没有清理掉，那总公司合并报表不是一样显示有数据吗？那这样要怎么操作？
宋生老师
01/16 16:17
你好，其实站在税务局的立场，分公司就不单独核算，所以合并报表一开始他从分公司借出去的钱就会体现在总公司上面，现在总公司收回了，这笔钱就平了。
84785035
01/16 16:27
好的，我看一下，谢谢
宋生老师
01/16 16:28
你好，不用客气的了
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