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学堂老师您好！2023年工资有910个税申报了没有计提怎么处理！2024年
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同学您好，补提就行 不涉及利润科目 不用走以前年度损益调整 借：其他应收款
贷：应交税费--应交个人所得税
缴纳
借：应交税费--应交个人所得税
贷：银行存款
2024 01/16 16:20
84784973 
2024 01/16 16:28
您好老师！是12月份发的工资，1月申报12月份910元，就是9月份910元没有计提.2024年怎么处理
84784973
2024 01/16 16:29
银行存款的账已经做了，2023年910元个税申报了，没有计提
cassie 老师 
2024 01/16 16:33
同学您好，那么从应付职工薪酬科目做了吗？
84784973
2024 01/16 16:34
没有做的
84784973
2024 01/16 16:34
结转了！报表申报了
cassie 老师
2024 01/16 16:37
那就是没有扣员工的应付职工薪酬的工资部分吧
借：应付职工薪酬
贷：应交税费——个人所得税
84784973
2024 01/16 16:38
回答什么呢老师
84784973
2024 01/16 16:38
910元扣税吗，没有计提
cassie 老师
2024 01/16 16:40
是的呀
正常分录应该是：
应付职工薪酬
应交税费-个人所得税
然后
应交税费 个人所得税
银行存款
你没做上面的 补做就可以的
cassie 老师
2024 01/16 16:41
因为个人所得税是个人承担的 不影响公司的利润的 所以不影响利润科目 不用调整以前年度损益调整 只需要看你这边的应付职工薪酬和应交税费科目
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