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老师小规模企业想要注销，账上有挂的预付账款借方余额。要怎样处理？对方是个人现在也不给提供发票。
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你好这个你可以账上做，收回来这笔钱把它做平就好了。
01/16 16:23
84785046 
01/16 16:30
可是实际没有啊，这样做凭证后面要附什么原始凭证呢？
宋生老师 
01/16 16:31
你好，你也可以进入到营业外支出。
84785046
01/16 16:32
这样做后面要附什么凭证呢？而且有的金额比较大。
宋生老师
01/16 16:33
你好，是这样子说吧。你确认收不到了就写个说明，或者你有法院的判决之类的。
你如果账上或者至少是表格上没有清理的话，税务局是不是会让你注销的
84785046
01/16 16:39
是不是不管怎样 得先把账务弄平了？
写个说明入账后，如果税务不认可，是不是得调回来交所得税？
宋生老师
01/16 16:40
你好是的。就是这样子理解。
84785046
01/16 16:44
当时购进材料，没要发票，现在也是在预付账款挂着，对方企业也不给开发票了，这样的也可以写个说明入账？
是不是得先材料入库在领料，然后再报无票收入呢？
宋生老师
01/16 16:46
你好，这两种方式都可以。
84785046
01/16 16:48
好的，感谢老师。
宋生老师
01/16 16:49
你好，不用客气的了。
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