月末进项大于销项需要做转出未交增值税结转吗_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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月末进项大于销项需要做转出未交增值税结转吗

84785016| 提问时间：01/16 17:44

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宋生老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师/中级会计师

你好这个不用做结转。

01/16 17:45

84785016

01/16 17:50

那销项税额要一直挂起嘛

宋生老师

01/16 17:51

你好，是的，可以一直挂着。按现在的会计制度，没有要求结转。

84785016

01/16 17:51

退税时该如何做分录呢，退后销项进项该如何结转呢

宋生老师

01/16 17:52

你好，退税要看是什么原因退税。

84785016

01/16 17:55

进项留底退税

宋生老师

01/16 18:22

你好！ 1. 进项税额留抵：　　借：银行存款　　　　贷：应交税费——应交增值税（进项税额）　　 2. 若账务上已经结转到“应交税费——未交增值税”科目：　　借：银行存款　　　　贷：应交税费——未交增值税　

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