老师您好。小规模纳税人季度开普票的销项税额是258540*1%=2585.4（小规模纳税人季度没超过30万元免税），开专票的销项税额是37540*3%=1126.2的会计分录怎么写啊_实务

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老师您好。小规模纳税人季度开普票的销项税额是258540*1%=2585.4（小规模纳税人季度没超过30万元免税），开专票的销项税额是37540*3%=1126.2的会计分录怎么写啊

84785020| 提问时间：01/17 10:01

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玲老师

金牌答疑老师

职称：会计师

借银行存款，贷主营业务收入。应交税费应交增值税。借主营业务收入贷银行存款。

01/17 10:06

玲老师

01/17 10:06

然后第1个说那个要是没有超过30万减免就把减免的税款转到营业外收入。

84785020

01/17 10:11

借应交税费-应交增值税1126.2 贷银行存款1126.2 借：应交税费-应交增值税2585.4 贷：营业外收入

玲老师

01/17 10:12

你好对的，这样处理是正确的。这个30岁的免税销售额是普票加销售的专用发票加在一起不超过30万才有减免。

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