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计提工会经费，借，管理费用—工会经费，贷，应付职工薪酬—工会经费，那现在返回了，我这样做还对，借，银行存款，贷，管理费用（借方负数金额）
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那现在返回了
借，银行存款
贷：其他应付款—工会经费
01/17 11:38
84784972 
01/17 11:39
返回了不是冲管理费用吗
家权老师 
01/17 11:42
是的，这个用于工会开支的经费
84784972
01/17 11:42
没有工会
家权老师
01/17 11:43
那么为啥就返回的了？
84784972
01/17 11:43
你那是按照书本知识做的分录，现实中小单位哪有工会经费
84784972
01/17 11:43
疫情期间开始，小微企业就有工会经费返还政策
家权老师
01/17 11:44
那么为啥就返回的了？
84784972
01/17 11:44
私人单位没有成立工会啊，当时放管理费用，现在返回，不是再冲吗
84784972
01/17 11:45
书本知识适合中大型企业，成立工会组织的，你那分录就对
家权老师
01/17 11:48
没有成立工会的，一般是交了就不会返回的，是申报错误，还是你们当地政策减免？
申报错误，退回直接冲。政策减免直接计入营业外收入
不是老师不懂，是你要把退回的原因说明白哈
84784972
01/17 11:50
那就是政策减免老师，这我没记营业外收入，直接冲了管理费用，对报表利润没啥影响，只是科目应该用营业外收入是吧
家权老师
01/17 11:53
是的，要计入营业外收入科目的
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