老师，我们是香港公司，23年审计22年的报表，有一个审计费他们也放在22年了，但是我们没有做，那我23年要怎么入账，怎么处理_实务

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老师，我们是香港公司，23年审计22年的报表，有一个审计费他们也放在22年了，但是我们没有做，那我23年要怎么入账，怎么处理

84784982| 提问时间：01/17 13:59

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易老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

同学您好，借：以前年度损益调整-XXX费用相关科目，贷：其他应付款等，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税费用借：未分配利润贷：以前年度损益调整-XXX费用

01/17 14:01

84784982

01/17 14:03

老师，因为23年要付这笔审计费，我可以付审计费的时候直接借以前年度损益调整，贷银存嘛，还是要先计提到其他应付，付款再银存

易老师

01/17 14:05

同学您好，也行的,这种情况也可以

84784982

01/17 14:06

直接到银存就可以是吧，不影响审计吧

易老师

01/17 14:12

同学您好，你好，可以的，没问题不影响审计

84784982

01/17 14:23

老师，以前年度损益调整可以年底一起结转嘛，还是要没做一笔都要转到未分配利润

易老师

01/17 14:27

同学您好，1可年底转，2这是要的要转到未分配利润

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