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老师，小规模企业季报未超30万免增值税，开普票时税率栏是写1%还是免税？
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你好，小规模企业季报未超30万免增值税，开普票时税率栏是写1%
01/17 15:24
84785006 
01/17 15:32
假如销售收入为20万，科目是借:银行存款 201980.2 贷:主营业外收入 20万 应交税费-应交增值税1980.2，是这样的吗？
邹老师 
01/17 15:32
你好，销售收入为20万，那借方是20.2万，增值税是0.2万才对啊
84785006
01/17 15:37
哦，我弄错了，那1%的增值税怎么结转掉
邹老师
01/17 15:37
你好，小规模企业季报未超30万免增值税，结转分录是
借：应交税费—应交增值税
贷：营业外收入
84785006
01/17 15:45
那就是那1%的增值税，报所得税吧？
邹老师
01/17 15:52
你好，是的，是这样的
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