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处置股票的时候   1、转回其他综合收益   借:其他综合收益  x 贷:利润分配  x 2、冲回递延所得税负债 借: 递延所得税负债  25%x 贷:其他综合收益      25%x 其他综合收益没有减去冲回递延所得税负债进的利润分配，然后年报这张表做不平，是我们少做账务了吗

同学你好 首先将其他综合收益转回利润分配，然后冲减递延所得税负债。但是，在第二个分录中，您将冲减的递延所得税负债又计入了其他综合收益，这似乎有些矛盾。 一般来说，处置股票时涉及的其他综合收益转回和递延所得税负债的处理可能如下： 1.当其他综合收益在满足特定条件时可以重分类计入留存收益，转入利润分配。 借：其他综合收益  贷：利润分配  1.冲减递延所得税负债的处理可能如下： 借：递延所得税负债  贷：应交税费  如果您的账务处理中，在第二个分录中又将冲减的递延所得税负债计入了其他综合收益，这可能会导致年报中的所有者权益变动表不平。建议您检查账务处理，确保第二个分录正确处理了冲减的递延所得税负债，而不是再次将其计入其他综合收益。如果确实存在错误，您可能需要调整相关账目以使报表平衡。同时建议您再次核对其他综合收益的计算和结转过程，确保没有遗漏或错误。

因为我们股票公允价值变动时，递延所得税负债  是做的递延所得税负债对其他综合收益，所以处置的时候冲回也是递延所得税负债对其他综合收益

同学你好 现在可以了吗

我们当时递延所得税的时候没有做到应交税费，是做在其他综合收益的，所以冲回的话，不能对应交税费

在股票公允价值变动时，递延所得税负债被记录在其他综合收益中，而不是记录在应交税费中。因此，在处置股票时，递延所得税负债的冲回也应该在其他综合收益中进行，而不是在应交税费中进行。 根据您提供的信息，这种处理方式是正确的。因为递延所得税负债和其他综合收益都是权益类科目，它们之间的转账只是权益内部的转账，不会影响公司的实际税务情况。同时，由于递延所得税负债并没有实际支付，所以在处置股票时，应该将其冲回其他综合收益，而不是应交税费。

那这么说，我说的账务处理也是正确的，处置时转回递延所得税还是借:递延所得税负债 贷:其他综合收益 又绕回来了，那张表做不平

表不平去找下原因 账务处理是对的

那就是所有者权益变动表中所有者权益内部结转不能够减去递延所得税中的其他综合收益

同学你好 你不减然后试试看 可以平就行

我们是不减的，因为这个没有结转到利润分配(我是这样理解的)，但是外审就减去了，就把我弄懵了

这个不用管他们，你做你的

好的 谢谢老师

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