00:10:00
问题已解决
2023年12月计提2024年1月企业所得税比实际支付多了，怎么做分录？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学您好，同时调整未分配利润
借：以前年度损益调整-所得税。贷：应交税费-应交所得税
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整。
补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款
实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润
货：应交税费一应交所得税
缴纳时：借：应交税费一应交所得税
货：银存
01/17 15:50
84785014 
01/17 15:58
问题是我实际交的比计提的多呀？不需要补缴了
易 老师 
01/17 16:00
如计提多了，借：应交税费，贷：以前年度损益调整-XXX费用
借：以前年度损益调整所税税费用，贷：应交税费
借：以前年度损益调整-XXX费用 贷：未分配利润
阅读 307
描述你的问题，直接向老师提问
342
意见反馈
