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公司给员工补缴社保，但员工已经离职，个人部分的社保要给他收回来，财务上要怎么做呢？怎么做凭证收回来的钱
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在补缴时可以将分录编写为：
借：其他应收款（如有设置代扣代缴社保公积金等明细科目则放入该明细科目）
贷：银行存款
收到个人社保款项时：
借：银行存款
贷：其他应收款
01/17 18:31
84784979 
01/17 18:32
这个要造工资表和申报个税吗
小张老师-答疑 
01/17 18:35
同学， 您好！
根据劳动法规定，如果员工离职当月帮该员工缴纳社保是需要申报个税的,如果是跨月则不得为其缴纳社保，也就不存在申报个税的问题
84784979
01/17 18:37
12月底离职，1月已经为其申报。补缴是的1-11月份的申报，因为申报基数调整了。补缴是在一月份
小张老师-答疑
01/17 18:45
同学，这种情况是可以为其缴纳社保的，但是月没有收入，不用为其申报个税
84784979
01/17 18:46
如果造了工资表，个人部分的社保就不平了是吧
小张老师-答疑
01/17 18:47
如果做了工资表，应发工资应该是负数哦
84784979
01/17 18:48
社保的钱写基本工资，这样不对了吧，凭证做不平了，补缴个人部分他自己交到公司账户，12月工资没扣
小张老师-答疑
01/17 18:55
帮他缴纳社保的钱不通过工资核算，通过其他应收款来核算，收到款项时冲减其他应收款
84784979
01/17 19:02
员工生孩子，个人社保部分要给他从生育金里扣是不是挂在其他应收款，到时候生育金到账在冲减？如果上面的个人社保收不回来就转到营业外支出吗
小张老师-答疑
01/17 19:09
如果员工还有生育津贴，在收到时可以拆分为两部分，一部分仍需要支付给员工的，放其他应付款，另一部分是公司需要扣除的，比如上面说的为其缴纳的社保个人部分，计入其他应收款，如果个人社保收不回来可以转到营业外支出
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