00:10:00
问题已解决
该专利权2021年应摊销的金额为120万元，2022年应摊销的金额为480万元；该金额与税法规定一致。2021年、2022年实际摊销金额均为480万元。甲公司对此重要会计差错采用追溯重述法进行会计处理，适用的所得税税率为25%，按净利润的10%提取法定盈余公积。甲公司应调整的递延所得税资产金额是（ ）万元
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学，你好，这个题应该选择A，应调增未分配利润的金额＝[480×2－（120＋480）]×（1－25%）×（1－10%）＝243（万元）因税法和会计的处理是一致的，所以原会计错误处理时，账面价值小于计税基础360万元（480×2－480－120），产生递延所得税资产360×0.25＝90（万元），更正时予以转回。
01/17 18:40
阅读 444
描述你的问题，直接向老师提问
546
意见反馈
