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对，当时就转了的，重新计提坏账的时候是按账面来计提的话，递延所得税就有核销那笔的差异？

你好，是转销之后按照账面计提的吗

是的，按账面来计提的，做报表的时候就不平，所以不知道是按那个来计提了

你好，计提的坏账借方有余额，所以当期应计提坏账准备金额=当期按应收款项计算应提坏账准备金额+“坏账准备”科目的借方余额

感谢老师，谢谢

不用客气，祝工作顺利

老师，再请教一下我按账面计提，是不是要补一个借资产减值损失(核销的金额)，贷坏账准备的凭证

这笔能补吗？

你好，如果当时核销的时候没有做，需要补的，但是你上面的科目不太准确， 这是老师整理的计提坏账时所有的分录  ，你可以参考一下 ，  应收账款计提坏账准备的会计分录1、计提坏账准备时:借：信用减值损失 贷：坏账准备2、冲减多计提的坏账准备时:借：坏账准备 贷：信用减值损失3、企业发生坏账损失时:借：坏账准备 贷：应收账款4、已确认并转销的应收款项以后又收回时:借：应收账款 贷：坏账准备同时:借：银行存款，贷：应收账款