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老师 税务总局21年3号文件 我个人 认为有三层意思 第一层 第一季度 到税款所属季度 各季度的季初 季末 资产总额的金额 季度 也就是案例1—7 一样的格式 第二层意思 季度中间开业的填列 至开业季度到税款所属季度 比如案例1—8一样的格式 第三层意思 季度中间停业的 从第一季度到停业季度 比如 三季度停业 也就是填写 第一季度到第三季度 格式还是和 例题1—8 表1—6 表1—6是年度中间开业 是2到4季度 年度中间停业的话 就是1到3季度

请问您说的例题1—8 表在哪里啊

第一张图呢

是的 这样理解正确的好 其实申报系统里面您都只要自己填季初跟季末的数据 系统自动会算的

税务总局21年3号文件 提到 税款所属季度 老师啊 你举例子说明下什么叫税款所属季度

企业所得税是按季度申报的 比如一季度 所属季度就是一季度啊 二季度申报所属期一季度的企业所得税

本期申报上期 就是税款所属季度 企业所得税都是本期申报上期吗？

是的 增值税也是的啊 

老师 你在看一看例题1—8 季度平均值=（季度初+季度末）➗2 看这个季度有没有达到小微企业的标准 全年季度平均值=全年个各季度平均值之和➗4 是看这家企业有没有达到小微企业的标准 截止本税款所属期末季度平均值➗相应季度数 例题一样吧1—8 一共有三个季度 第一季度 截止本税款所属期末季度平均值➗1 第二季度 截止本税款所属期末季度平均值➗2 第三季度 截止本税款所属期末季度平均值➗3 全年季度平均值=全年个各季度平均值之和➗4和截止本税款所属期末季度平均值➗相应季度数 是一样的一个是算总体一个是分开算 老师我这样理解应该是对的吧

(4440+5100+4981)/3=4840.33333333 怎会没有达到呢？ 1-8不是三个季度吗

达标了 全年季度平均值=全年个各季度平均值之和➗4和截止本税款所属期末季度平均值➗相应季度数 是一样的一个是算总体一个是分开算 老师 我这样理解应该是对的吧

是的 这样理解正确的

截止本税款所属期末季度平均值➗相应季度数 当中的税款所属期 是指比如第一季度 所属期就是第一季度 第二季度申报第一季度

是的 本季度申报上季度所属期 增值税本月申报上月所属期