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老师，钢膜租赁公司开具的5%的： 经营租赁*场地租赁费发票，会计分录要怎么列的？
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同学，你好！钢膜租赁公司的会计分录如下：
开发票时：
借：应收账款-XX客户
贷：其他业务收入-场地租赁费
收款时：
借：银行存款
贷：应收账款-XX客户
2024 01/18 09:21
84784958 
2024 01/18 09:25
开的是普票，应交税费怎么办的？开专票应交税费怎么办的？
俊俊老师 
2024 01/18 09:29
开票时的会计分录增加一条：应交税费-应交增值税-销项税额，不管开普票还是专票，分录是一样的，只是应交税费-应交增值税-销项税额金额不一样：
借：应收账款-XX客户
贷：其他业务收入-场地租赁费
应交税费-应交增值税-销项税额
84784958
2024 01/18 09:34
老师，小规模纳税人，是不是分录是： 借：借：应收账款-XX客户
贷：其他业务收入-场地租赁费
应交税费-应交增值税
俊俊老师
2024 01/18 09:40
是的，同学。小规模纳税人可以不设置三级科目
84784958
2024 01/18 09:47
好的，谢谢老师
俊俊老师
2024 01/18 09:54
不客气，如果后面有问题再沟通。麻烦给个好评^^
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