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胡老师说，所得税等于会计利润加永久性差异乘以税率，我不明白），所得税怎算，应纳税所得额怎算，准确答案
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您好，因为暂时性差异通过递延所得税科目进行了调整，
01/18 10:21
84785045 
01/18 10:22
敷衍回答
小林老师 
01/18 10:23
应纳税所得额=会计利润+-税会差异调整，应交所得税=应纳税所得额*企业所得税税率
84785045
01/18 10:25
递资和递负怎么加减
小林老师
01/18 10:25
递延所得税资产/递延所得税负债=暂时性差异*预期转回企业所得税税率
84785045
01/18 10:26
乱七八糟啊
小林老师
01/18 10:28
举个例子，比如计提坏账，企业所得税纳税调增，同时确认递延所得税资产（按预期企业所得税税率不变），最后所得税费用金额=会计利润*企业所得税税率，
84785045
01/18 10:30
带数据吧，不懂
小林老师
01/18 10:32
会计利润100，坏账20，企业所得税=（100+20）*25%=30，递延所得税资产=20*25%=5，所得税费用=30-5=25
84785045
01/18 10:35
胡老师说，所得税等于会计利润加永久性差异乘以税率，我不明白）
84785045
01/18 10:36
不对吧，晕
小林老师
01/18 10:36
是所得税费用金额不考虑暂时性差异，上个案例。所得税费用25=会计利润100*25%
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