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计提增值税的会计分录
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一号是一般纳税人的吗？
01/18 10:24
84784976 
01/18 10:25
是一般纳税人
郭老师 
01/18 10:29
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
需要交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税。
84784976
01/18 10:31
增值税可以不用计提吗？就是实缴的时候再做账可以吗？
郭老师
01/18 10:32
它是需要结转，不计提。
84784976
01/18 10:38
应交税费不是负债类的吗？为什么需要结转？不是只有损益类的才需要结转吗？
郭老师
01/18 10:39
你好，应交税费怎么不需要计提附加税，他不就这照样计提啊？
郭老师
01/18 10:39
借税金及附加，贷应交税费附加税呀。
84784976
01/18 10:41
对呀 附加税需要结转 因为它是税金及附加科目 可是增值税是应交税费科目呀 所以增值税为什么要结转 它又不是税金及附加科目的
郭老师
01/18 10:42
增值税它是价外税，它不影响你的利润，所以它不叫计提，它结转就可以的，如果是一般纳税人，小规模的，如果需要交，他就不需要结转。
84784976
01/18 10:45
虽然我还是不太明白 但是增值税结转是也是结转到本年利润吗。
郭老师
01/18 10:46
不结转到本年利润啊，我上面给你写的那个就是完整的，它不影响利润。
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