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如果年度调账 归类到营业外收入 做汇算清缴除了缴纳所得企业所得税 是否还需要缴纳增值税？
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你好，营业外收入不需要缴纳增值税的
01/18 11:02
84785028 
01/18 11:07
比如有一笔预收到的款 后期不知道什么原因 就是这笔账一直挂账 那现在到了年度了 我要调账 我直接把这笔账调平 做借应收账款 贷营业外收入。等于这样只要缴纳所得税就可以了 这样的处理是否可以 那如果可以的话 还需要附上说明的原始凭证吗
暖暖老师 
01/18 11:08
预收款一般是货款不能做营业外收入
84785028
01/18 11:17
是应收账款
暖暖老师
01/18 11:17
你应该做主营业务收入，计提增值税
84785028
01/18 11:18
主要是之前给代账做 账挂来挂去 有几年了 打算调平 不能调到营业外收入吗
暖暖老师
01/18 11:19
就怕税务局查到了，你说不清楚
84785028
01/18 11:30
那就是说放着会比调账好 是吗
暖暖老师
01/18 11:30
是的，你说的是对的
84785028
01/18 11:31
但很多年了哦
暖暖老师
01/18 11:32
我不建议转营业外收入
84785028
01/18 11:38
那如果是付出去的款项 未能取得合理的发票 做支出 到时候在调增 这样可以吧
暖暖老师
01/18 11:40
这样处理也是可以的
84785028
01/18 11:42
那需要附上什么原始凭证的说明吗
暖暖老师
01/18 11:42
付款单就可以可以
84785028
01/18 11:47
那如果个人挂账 是否也能调到营业外收支呢？
暖暖老师
01/18 11:47
需要纳税调增如果调到营业外支出
84785028
01/18 11:48
那 个人的 调到营业外收入呢？ 可以吗
暖暖老师
01/18 11:49
预收账款只能是货款，不可能是营业外不管单位还是个人
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