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问题已解决
老师，2023年的印花税，忘记计提，放2024年1月计提。借：营业税金及附加 贷：应交税费-印花税 还需要做一步，借：以前年度损益调整，贷：营业税金及附加？？？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答同学你好，只需要做1月份计提即可，不用做以前年度。
01/18 11:32
84784981 
01/18 11:36
跨年了的，不用做也可以吧。？
84784981
01/18 11:36
确定不用吗老师
明&老师 
01/18 11:38
如果费用放在1月，确定不用做以前年度的。但是老师建议尽量返账到12月去修改。
明&老师
01/18 11:40
因为印花税金额不大，放在1月份就算1月的费用。税务那边是认可的。
84784981
01/18 11:43
可是，第四季度的报表已经申报税务局了。改了，又要重新更正申报。因为已经更正过一次了
明&老师
01/18 11:44
是的，老师是认为可以放1月份的费用。
84784981
01/18 11:45
那不返回12月了。也不用放以前年度了
明&老师
01/18 11:46
对的，除非就几十万的发票需要入到往年，是需要用以前年度损益调整在调。
84784981
01/18 11:48
印花税十几元
明&老师
01/18 11:48
不用的，可以放1月，放心吧
84784981
01/18 11:48
严格来说，是要入以前年度
明&老师
01/18 11:50
是的，如果要入以前年度损益调整，借 以前年度损益调整 贷 利润分配
84784981
01/18 14:52
那营业税金及附加这个科目呢，怎么冲平
明&老师
01/18 14:53
站在22年角度 你漏记了税金及附加。现在用的以前年度损益调整，就是替换了税金及附加科目。所以不会不平
84784981
01/18 15:05
借：以前年度损益调整 贷：应交税金-印花税。 借：利润分配 贷：以前年度损益调整
84784981
01/18 15:06
这样做才对
明&老师
01/18 15:28
同学你好，是的，这么做是最合规的。
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