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问题已解决
老师：这个做合并报表抵消要怎么做
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借：实收资本 1 000 000
贷：长投 1 000 000
借：应付账款‘’
贷：应收账款
模仿这个版本写就可以
01/18 12:00
84784981 
01/18 12:00
我不知道哪些要抵消的
CPA文文老师 
01/18 12:08
子公司的所有者权益和母公司的长期股权投资
应收应付需要抵消
其他应收和其他应付需要抵消
84784981
01/18 12:22
老师：是要自己去找出来要抵消的吗？还是就在报表上的子公司和母公司互相抵消
CPA文文老师
01/18 12:39
报表上母子之间抵消
母子公司之间有交易就抵消，不是母子公司之间不用抵消
84784981
01/18 12:58
那还是要看明细表才知道他们之间的交易多少是吗老师
CPA文文老师
01/18 13:10
我是这建议的
因为这里只有资产负债表，但是母子间交易也会影响利润表的，所以看看
84784981
01/18 14:23
老师：比如说这个其他应付款，赣县店，12月截止本年累计：1245768.59元，是不是这个数就填上去抵消
CPA文文老师
01/18 15:36
其他应付款是个负债，就直接按照期末余额抵消
84784981
01/18 15:38
老师：子公司的其他应收款更多，总公司的其他应付款更少，那是抵消多的还是少的
CPA文文老师
01/18 15:50
其他应付款和其他应收款，必须是母子公司之间交易形成
如果不是母子公司之间的交易形成，不用抵消
所以你要看这些个应收-（二级科目是子公司吗），应付（二级科目是不是母公司）
84784981
01/18 15:53
老师：帮我看一下
84784981
01/18 16:13
老师：其他应收款总公司是填贷方还是借方
CPA文文老师
01/18 18:00
同学你好，抵消在贷方
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