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问题已解决
老师你好请问一下现在这家餐饮公司要办理注销，我看2023年12月的利润表是亏损-100多万，但账上其他应收款借方有100多万挂账，其他应付款贷方有400多万挂账的，这种是否存在隐藏收入或者视同股东分红的情况存在吗？ 应收账款借方有210多万挂账，应付账款贷方有180多万挂账，这些是否都要全部清0才可以办理注销吗？
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你好，有隐瞒收入的风险，如果你账上没有钱，其他应收款如果是你单位职工或是老板的，职工的做工资，老板的按照分红。还钱回来就没有关系了。
01/18 15:56
郭老师 
01/18 15:56
是的，对的，都必须清理了。
84784962 
01/18 15:59
货币资金账上只有4万，预付账款借方86万多的挂账。那其他应付款和应收，应付和预付科目如何清理吗
郭老师
01/18 16:01
好，你说一下原因，这个预付账款是什么业务的，说一下业务应收账款是收不回来的吗？借营业外支出，贷应收账款。
84784962
01/18 16:18
老师请问这家餐饮公司的资产负债表上固定资产账上账面价值还有37万多，请问资产负债表上的那些科目是必须清理的吗？那些科目是不需要做清理也可以办理注销吗？
郭老师
01/18 16:20
是的
所有的科目余额都需要
84784962
01/18 17:11
实收资本和货币资金这两个科目都要清0吗
郭老师
01/18 17:13
对的，是的，也需要清零。
84784962
01/18 17:15
实收资本如何清吗？未分配利润是亏损-100多万的
郭老师
01/18 17:16
你好，你都有哪些科目有余额，你说一下，把借方贷方余额写下来，然后写上金额。
84784962
01/18 17:18
所有科目都有余额
郭老师
01/18 17:19
你好，固定资产销售出去，存货销售出去，收不回来的资产，借营业外支出，贷应收账款、预付账款，不需要支付的，借应付账款贷营业外收入
然后预收账款给别人提供了服务，没有开发票的，需要做无票收入，借预收账款，贷主营业务收入，应交税费。
郭老师
01/18 17:19
其他应付款不需要支付的，借其的应付款，贷营业外收入，如果需要支付的，把营业外收入改成银行存款。
郭老师
01/18 17:20
其他应收款，这个看一下是谁的，是单位职工的或者是你老板的吗？
84784962
01/18 17:20
实收资本和货币资金这两个科目呢
郭老师
01/18 17:21
借实收资本贷银行存款
货币资金不是科目！
84784962
01/18 17:22
货币资金包括有现金和银行存款的如何清0做分录吗
郭老师
01/18 17:23
借实收资本，贷银行存款。库存现金
如果账上还有钱的，借利润分配应付利润，
贷应付利润。
借应利润贷银行，库存现金、应交税费应个税
借利润分配未分配利润，贷利润分配应付利润。
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