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老师，请问个税三代手续费申请退费的费用还要交纳增值税吗
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你好，个税三代手续费，单位会把这个款项支付给负责申报的财务人员吗？
01/18 16:18
84785026 
01/18 16:19
是的，就是这样的
邹老师 
01/18 16:20
你好，麻烦回答一下，会，或者不会 好吗
84785026
01/18 16:32
老师，不会
邹老师
01/18 16:34
你好，个税三代手续费的返还，不会支付给负责申报的财务人员，就需要申报缴纳增值税的
84785026
01/18 16:36
如果是支付给办税人员，就不用申报缴纳增值税吗，那用于购买办公用品呢
邹老师
01/18 16:40
你好，如果是支付给办税人员，就不用申报缴纳增值税。
用于购买办公用品，属于没有支付给办税人员，就需要申报增值税
84785026
01/18 16:41
比如企业收到个人所得税代扣代缴的手续费返还1200元，将其中的500元奖励给报个税的会计人员 700元用于购买办公用品 那分录应该怎么写
邹老师
01/18 16:44
你好
借：银行存款 1200，贷：其他应付款 500，营业外收入，应交税费—应急增值税
借：管理费用 700，贷：银行存款等科目 700
84785026
01/18 16:49
借：银行存款 1200 贷：，营业外收入1128，应交税费—应急增值税 72 借 管理费用 500 贷应付职工薪酬 500借：应付职工薪酬 500 贷：银行存款 用于办公用品：借：管理费用 700 贷：银行存款 700 这样吗
邹老师
01/18 16:56
你好，不对。应当这样处理才是
借：银行存款 1200，贷：其他应付款 500，营业外收入，应交税费—应交增值税
借：其他应付款 500，贷：银行存款 500
借：管理费用 700，贷：银行存款等科目 700
84785026
01/18 16:57
营业外收入金额是多少 应交增值税是按多少比例交的呢
邹老师
01/18 16:59
你好，如果是一般纳税人单位
营业外收入=700/1.06
应交增值税=700/1.06*6%
84785026
01/18 17:03
好的，知道了
邹老师
01/19 07:59
祝你学习愉快，工作顺利
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