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去年的发票，今年能抵扣入账吗
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可以抵扣的，2017年7月1日后的进项发票认证期限是360天
2018 03/23 09:02
84784959 
2018 03/23 09:06
那去年的票入到今年，年底汇算清缴是不是得挑出来
张艳老师 
2018 03/23 09:09
这个发票是采购什么的经济业务？用于什么？
84784959
2018 03/23 09:11
劳保，工人的工服
张艳老师
2018 03/23 09:12
领用发放了吗？
84784959
2018 03/23 09:14
老师，发放过了
张艳老师
2018 03/23 09:16
借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬--福利费
贷：应付职工薪酬--福利费 贷：银行存款等
借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
所得税汇算清缴时，需要专项申报批准后，才能税前扣除。
84784959
2018 03/23 09:29
好的，谢谢老师，我入的是借：管理费用-劳保贷：现金，那这样做就错了呗？
84784959
2018 03/23 09:30
我能不能不抵扣，直接入费用，19年汇算清缴我调增
张艳老师
2018 03/23 09:32
1、可以抵扣的，2、您这张发票是去年的，要调整去年的账务，涉及损益会用的以前年度损益调整科目，
您直接计入管理费用科目，相当于将这张发票做到18年了，那是不行的
84784959
2018 03/23 09:45
我刚来这个公司，他有好多去年的票，支出了，我还得给他给他入账，我是不是都得入以前年度损益调整，可是去年公司刚成立也是亏损的，我这个怎么做
张艳老师
2018 03/23 09:48
需要做调整的，涉及损益科目的需要用以前年度损益调整科目。
84784959
2018 03/23 09:52
那我做完这些相当于是去年亏损的，而且去还是亏损的，我报汇算清缴时我该怎么处理？
张艳老师
2018 03/23 10:00
正常反映就行了，这与您去年是不是亏损是没有关系的，原来是亏损，调整后也是亏损，但是您把账务处理正确了呀。
84784959
2018 03/23 10:24
还有就是，比如我把17年的费用入到18年，我是18年报17年的汇算清缴时把费用加入进去，还是19年报的时候把17的费用从18年抛出去
张艳老师
2018 03/23 10:25
与19年没有关系的，上面的这些处理是在做追补确认17年的费用。
84784959
2018 03/23 10:31
好吧，谢谢老师，因为有太多票，都是去年发生的，我都不知该入什么科目了，那老师去年发生的办公费我该怎么处理呀
张艳老师
2018 03/23 10:33
发生的办公费是要计入管理费用--办公费科目的，但是要是调整17年的账务的话，因为是损益科目，所以要用以前年度损益调整科目代替。
84784959
2018 03/23 10:49
老师您能给我写一个全面的分录吗，我不会
张艳老师
2018 03/23 10:50
借：以前年度损益调整 （代替管理费用--办公费）贷：应付账款等
借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
84784959
2018 03/23 12:13
好的，谢谢
84784959
2018 03/23 12:18
老师，我不明白我做完以前年度损益后，这个专项审批是什么意思
张艳老师
2018 03/23 14:27
用以前年度损益调整调整后，要想在17年所得税汇算清缴时税前扣除，是要做专项申报的。
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