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老师，简易计税可以计入销项税额吗，有异地预交的递减了简易计税的，分录怎样做
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简易计税，如果是一般纳税人，不可以的做应交税费简易计税。
01/18 17:15
郭老师 
01/18 17:16
借应交税费简易计税
贷应交税费预交增值税
84784953 
01/18 17:17
预交增值税不是简易计税的，是这个月简易计税的用异地预交税款递减了简易计税
郭老师
01/18 17:18
你好，异地预缴的借应交税费预交增值税，贷银行
然后你企业所在地简易计税的借银行存款
贷主营营业务收入
应交税费简易计税，
那他两个抵扣了借应交税费简易计税，
贷应交税费预交增值税不是吗
84784953
01/18 17:29
预交增值税后面结转到哪里呢
84784953
01/18 17:29
简易计税还要结转营业外收入吗
郭老师
01/18 17:29
未交增值税抵扣未交增值税或者是简易计税，抵扣完了没有余额，他不需要再结转其他的科目，
简易计税也不需要结转到营业外收入里面去。
84784953
01/18 18:00
异地预交的怎样做分录递减简易计税
郭老师
01/18 18:02
借应交税费简易计税，
贷应交税费预交增值税
84784953
01/18 18:18
没有递减简易计税的结转到哪里呢，之前已经递减并入进项了，没有产生增值税
郭老师
01/18 18:19
你好
不结转
不结转
84784953
01/18 18:25
不结转的话一直在预交税款里面，预交税款已经没有了
郭老师
01/18 18:26
你好，那你抵扣了简易计税，还抵扣了哪些啊？
郭老师
01/18 18:26
这还有一部分没有抵扣完的，没有抵扣完的就是预缴，预缴就是借方余额呀。
84784953
01/18 18:28
之前的在税务系统上结转到留底税里面了
郭老师
01/18 18:29
留底不就是没有交税？
84784953
01/18 18:38
嗯，那结转到哪里呢，不然一直在预交税款里面
郭老师
01/18 18:40
然后还有那个啥呢，这边蓝一直有余额就可以的，如果没有抵扣，如果抵扣了的话，它抵扣了一般计税还是简易计税的，你说我给你做账务处理。
84784953
01/19 09:30
之前的在本次抵扣那里填写了，后面转到留底进项那里了
郭老师
01/19 09:33
你好，借应交税费，预交增值税，贷银行存款，你挂着这个就可以的，它又不属于刘迪，而且它在留底里面也不显示主表，主表有一个流底，它不包含预缴的增值税。这个是在附表四里面的。
郭老师
01/19 09:34
如果转到留底里面，你核对查账的时候以后方便吗？你觉得方便的话，可以转你之前在留底在哪个科目转到哪个科目就可以的，
借留底科目
贷应交税费，预交增值税
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