免费问答

 你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

谢谢老师 是结转损益之前做吗 结转完损益做不行吗

他这个是不影响损益的，你就是期末就做完这个最后一步是结转损益结账。

应交税费，它是负债类科目，不影响损益。

嗯 好的 老师 那已交税金呢 这个三级科目就不管吗

已交税金也是结转到转出未交增值税。