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老师，应交税费-应交所得税，在年末弥补往年亏损后，这个科目里有余额，这是正常的吗？在资产负债表中一直体现，是我哪里做的不对吗？
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你好，那就是需要缴纳的税款填写在应交税费里，然后报税的时候交上去就好了。
01/19 09:51
84784955 
01/19 09:51
但是我往年有亏损，弥补亏损不需要缴税啊
84784955
01/19 09:53
弥补往年亏损，应交所得税需要特别做分录吗？还是就不需要计提
玲老师 
01/19 09:53
亏损不需要交税，那你就是多计提的，要红冲是先用税前利润弥补亏损，弥补亏损之后没有利润就不用计提所得税了。
84784955
01/19 09:56
税前利润弥补亏损怎么做分录
玲老师
01/19 10:00
这个不需要单独做分录。
84784955
01/19 10:05
就是只要弥补往年亏损就不需要计提所得税了，是吧？
玲老师
01/19 10:09
啊对的是的，弥补完亏损没有利润就不需要计提了，不写分录了。
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