你好，老师，原来科目设置的不是很好，现24年了我重新建了个帐套把23年的期未余额弄到24年期初去了，然后换了一些不好的科目。我的想法是：采购用一个科目（预付帐款），销售用一个科目（应收帐款），这样的话资产负债表就不容易出现负数的情况（只要是自己还不怎么会调表）。那现在1166847.34这个金额在“应付帐款”科目下时是正数的，我想把它调到“预付帐款”科目上，是不是要换成负数？然后整个应付帐款科目原来的余额汇总比如是负数30万，那我调完所有明细科目后“预付帐款”科目上的金额汇总要是正数的30万，是这样？_实务

问题已解决

你好，老师，原来科目设置的不是很好，现24年了我重新建了个帐套把23年的期未余额弄到24年期初去了，然后换了一些不好的科目。我的想法是：采购用一个科目（预付帐款），销售用一个科目（应收帐款），这样的话资产负债表就不容易出现负数的情况（只要是自己还不怎么会调表）。那现在1166847.34这个金额在“应付帐款”科目下时是正数的，我想把它调到“预付帐款”科目上，是不是要换成负数？然后整个应付帐款科目原来的余额汇总比如是负数30万，那我调完所有明细科目后“预付帐款”科目上的金额汇总要是正数的30万，是这样？

84784987| 提问时间：01/19 10:08

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郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

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你好，借应付账款，贷预付账款，这个是正数。但是你这样的话，预付账款会出现付出余额。

01/19 10:10

84784987

01/19 10:19

老师，我还是不是很明白。就是我23年期未余额的应付帐款总数是负数26243858.81，其中：A公司是负数2897910.44，B公司是正数1166847.34，C公司是：负数22115860.36，D公司是：负数2396935.35。现把应收帐款下所有明细都换科目到“预付帐款”总金额正数26243858.81，明细如下调：其中：A公司是正数2897910.44，B公司是负数1166847.34，C公司是：正数22115860.36，D公司是：正数2396935.35。麻烦老师帮我看一下对不对？

郭老师