上一年设备全款包括质保金一起支付了，跨年之后对方把质保金退回来了，等到了合同支付质保金时间再支付，请问该如何做账务处理_事业单位

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上一年设备全款包括质保金一起支付了，跨年之后对方把质保金退回来了，等到了合同支付质保金时间再支付，请问该如何做账务处理

84785022| 提问时间：01/19 10:37

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王璐璐老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师

你好这样的话一般是做其他应收款里面的哈

01/19 10:38

84785022

01/19 10:39

前一年做账已经做了全额支出了，需要调整吗

王璐璐老师

01/19 10:40

嗯一般是需要做调整的哈

84785022

01/19 10:40

怎么调整呢

王璐璐老师

01/19 10:41

一般是在汇算的时候做以前年度这个科目调增的哈现在收到的钱的话做其他应付款的哈

84785022

01/19 10:47

这笔退款是现金，我可以存入银行，借银行存款贷其他应付款，然后到合同支付日期的时候支付出去就可以了吗，然后也不涉及累计盈余科目吧

王璐璐老师

01/19 10:52

你好是的这样不涉及盈余的科目的哈是可以这么处理的哈

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