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今年都没有具体需要补计提吗？

先按上年的金额计提

补计提分录，借其他应收款 贷应付职工薪酬，工资表上也体现出来。

借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-代扣代缴社保

那缴纳社保的分录尼

2.计提公司承担部分社保公积金 借：管理费用-各项社保，公积金 贷：应付职工薪酬-各项社保，公积金（企业部分） 3.发放工资时扣社保和个税 借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）    库存现金／银行存款 4上交杜保 借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）       其他应付款—社保，公积金（个人部分） 贷：库存现金/银行存款

借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-代扣代缴社保 这个没看懂，你这个是什么分录

就是这个 借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）

那你回复错了吧，最开始。我问得说的是计提分录。

个人部分不需要计提，直接发放时从工资中扣除，公司部分我写了计提的分录

个人部分不需要计提发放工资时直接扣除分录怎么写？我们一直是有计提的，正常情况下， 借管理费用 借其他应收款 贷应付职工薪酬。 发放工资是 借应付职工薪酬 贷库存现金 贷其他应收款。

个人部分是从工资扣除的，除非是你们公司承担才需要计提