老师您好忘记计提2022年度工资了，怎么补会计分录呢？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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老师您好忘记计提2022年度工资了，怎么补会计分录呢？

84784984| 提问时间：01/20 18:04

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易老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

同学您好，借：以前年度损益调整-XXX费用相关科目，贷：应付职工薪酬，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税费用借：未分配利润贷：以前年度损益调整-XXX费用

01/20 18:06

84784984

01/20 18:10

老师您好，为什么有应交所得税呢？

易老师

01/20 18:17

费用变化影响应纳税所得额变动

84784984

01/20 18:23

老师我公司属于小企业会计准则没有以前年度损益调整呢？怎么添加呢？

易老师

01/20 18:28

是没有的,用利润分配-未分配利润代替

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