现金预算表的银行借款，偿还借款，支付利息怎么算_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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现金预算表的银行借款，偿还借款，支付利息怎么算

84785025| 提问时间：01/20 23:22

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cassie 老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,注册会计师五科合格

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同学你好。银行借款和归还银行借款和借款利息属于筹措与运用，要考虑目标现金余额与现金的余缺。（1）可运用现金合计＝期初现金余额＋经营现金收入（2）现金支出合计＝经营性现金支出＋资本性现金支出（3）现金余缺＝可运用现金合计－现金支出合计（4）期末现金余额＝现金余缺±现金的筹集及运用如果现金余缺为负数，则需要向银行借款，借多少看还得看期末现金余额。根据所需借款计算利息

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