免费问答

那做了这笔分录，现在该怎么办呢

您好，这个分录是做在哪一个月了呀，您看把都变少了，这个肯定是不对的

做在了8月现在也不能改了，怎么处理呢

您好，把12月反结账，这个分录再红冲了，不要影响23年利润，这个发票是22年的吧，我们要更正申报22年所得税汇缴申报表，做纳税调增

就是做一个正数的借:主营业务成本 贷:利润分配-未分配利润分录嘛

不可以调增在23年的企业所得税汇算清缴的填增里面嘛！

您好，不行的哦，您看政策 关于取得跨期发票会计处理。 　　《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正（2006）》规定，前期差错通常包括计算错误、应用会计政策错误、疏忽或曲解事实以及舞弊产生的影响以及存货、固定资产盘盈等。 　　第十二条规定，企业应当采用追溯重述法更正重要的前期差错，但确定前期差错累积影响数不切实可行的除外。 　　追溯重述法，是指在发现前期差错时，视同该项前期差错从未发生过，从而对财务报表相关项目进行更正的方法。 根据上述规定，企业取得以前年度发票，可通过“以前年度损益调整”科目处理。