请问老师，一般的工资下个月才发，那当月交的社保，公司和个人部分是上个月计提的公司部分和计提工资里的个人社保吗？还是当月社保当月计提当月交呢？_实务

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请问老师，一般的工资下个月才发，那当月交的社保，公司和个人部分是上个月计提的公司部分和计提工资里的个人社保吗？还是当月社保当月计提当月交呢？

84784978| 提问时间：01/21 20:55

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王晓晓老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

社保是当月计提当月交，工资是当月计提下月发

01/21 20:56

84784978

01/21 21:20

可以当月先扣出个人部分的社保吗，下个月只发实发工资，不用把个人部分的社保放在下个月放工资时才做

84784978

01/21 21:24

因为公司部分的社保，当月计提交当月的社保，然后公司垫付个人部分，那我当月就做了其他应收款，不和工资一起发，社保当月就先扣，工资下个再发可以吗

王晓晓老师

01/21 21:34

一般都是社保属实跟工资属期的不然会乱

王晓晓老师

01/21 21:37

一般是1.本月当月计提工资借:管理费用贷:应付职工薪酬然后当月交社保:借应付职工薪酬-社保其他应收款-社保贷:银行存款结转社保成本借:管理费用-社保贷:应付职工薪酬-社保

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