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问题已解决
老师，现在是2024月1月嘛，那个利润分配-未分配利润在年初需要转入本年利润吗？分录是不是以下这样尼？ 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润
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您好！本来我们就是年末从本年利润转到未分配利润的，不能再转回去的呢
01/22 07:27
84785003 
01/22 07:30
是啊，那第二年怎么做？未分配利润就挂着在那里了？到年底了再把本年利润转入未分配利润吗，
小泽老师 
01/22 07:36
对的，如果不分配股利、不补亏的话未分配利润是最终状态了，这个数是累计数，第二年的本年利润也转未分配利润的
84785003
01/22 07:36
好的，谢谢老师
84785003
01/22 07:37
对了，未分配利润补亏的分录怎么写？
小泽老师
01/22 07:40
补亏不用做分录，您想一下，我从本年利润转入的未分配利润在借方，用留存的贷方差额一冲，自然就补亏了，不用再额外做分录
84785003
01/22 07:43
没理解啊，如果不用做分录，那账上的未分配利润，不是一直挂那里吗？体现不了补了亏吧，只有在报税的时候才知道是补了亏啊
小泽老师
01/22 07:46
举个例子，原来期初的未分配利润在贷方有100万（历年累计未分配利润100万），今年亏损了30万，我就要从本年利润转到未分配利润借方30万，我的未分配利润就是70万了，自然把30万的亏损弥补了
84785003
01/22 08:17
一团嘛，没理解
小泽老师
01/22 08:20
结论是补亏不用做分录，去年赚的100万，今年亏了30万，那么余额就是70万了，不用额外做补亏的分录的
小泽老师
01/22 08:30
虽然不额外做分录，但是我们余额就变成了70万元了
84785003
01/22 09:02
明白了，还有一个问题，税务上弥补亏损是5年嘛，前面的亏损超过5年，不让补了，那分录咋写？因为如果不调整电脑系统上的分录，它就会自动给你冲了啊，不是有税块差异了？
小泽老师
01/22 09:13
这个不影响的，我们会计上只要将本年利润转入未分配利润，报税有个纳税调整表，这个不能补亏就是调增项了，一般情况连亏这么多年还在生产经营的可能性也不大的
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