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老师，我问一下，企业所得税的固定资产一次性加速折旧，应该怎么做账，分录怎么写
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你好，账上还是正常按月来计提折旧的
2024 01/22 09:55
84785042 
2024 01/22 09:57
我已经一次性折旧了300万了，
东老师 
2024 01/22 09:58
是的，你们是季度申报的时候加速折旧，但是账上还是按月计提折旧
84785042
2024 01/22 09:58
那300万不应该减了吗？
东老师
2024 01/22 09:58
300万是季度申报的时候填写的，和做账没有关系
84785042
2024 01/22 09:59
哦，随后汇算清缴时有关系吗？
东老师
2024 01/22 10:00
然后以后汇算清缴的时候，你账上的这个折旧再纳税调增
84785042
2024 01/22 10:05
还要纳税调增了
东老师
2024 01/22 10:05
对，账上按月计提的需要纳税调增
84785042
2024 01/22 10:06
有具体的分录明细吗？
东老师
2024 01/22 10:07
按月折旧吗，借管理 贷累计折旧
84785042
2024 01/22 10:07
纳税调增的分录
东老师
2024 01/22 10:08
这个是汇算所得税清缴纳税调整的账上不用做的
84785042
2024 01/22 10:09
哦哦好吧~_~
东老师
2024 01/22 10:10
嗯这个只是纳税调整的
84785042
2024 01/22 10:11
好的，谢谢老师
东老师
2024 01/22 10:13
不客气，帮忙给个五星好评
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