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22年有笔研发费用漏记了，现在在23年补分录，研发费用以前年度漏记的，也是用以前年度损益这个科目吗
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你好，这是开发阶段的还是研究阶段？
01/22 10:39
84784956 
01/22 10:46
有什么区别吗？就是没成功呢
郭老师 
01/22 10:46
你好，开发阶段是资本化，做研发支出资本化，这个不需要用以前年度随意调整来做。
郭老师
01/22 10:47
如果是研究阶段的，需要做研发支出，然后月末再结转到以前年度损益调整。
84784956
01/22 10:48
是研究阶段。那我22年有笔研发费用漏记的，现在23年怎么补这笔分录
郭老师
01/22 10:48
借研发支出费用化，贷银行或者是应付账款，
借以前年度损益调整
贷研发支出费用化
84784956
01/22 10:55
没太懂，如果是管理费用漏记，我补记分录是
借：以前年度损益 贷：银行
借：未分配利润 贷：以前年度损益
管理费用是这样做吧？那么现在是研发费用怎么做呢。我也想在23年补做到22年当年，然后去改报表，这个分录怎么做，而且还要让研发费用22年的增加这笔漏记的。麻烦您在写下，上面的分录没看懂啊
郭老师
01/22 11:04
你好，你们单位不做研发支出科目吗？
84784956
01/22 11:07
做啊，但是这次研发是22年的，我想还放到22年，如果再23年补记，用研发支出科目，那我就补到23年了，我想还是把漏记的研发费用做到22年，怎么做
郭老师
01/22 11:27
那我现在给你写上了，你按照我上面的写的不行，借研发支出，贷银行放款或是应付账款，这个是发生额，然后损益一类的科目，采用以前年度生意调整
84784956
01/22 11:44
借：研发 贷：银行
借：以前年度损益 贷：研发
借：未分配 贷：以前年度损益
是这样嘛？那第二步，研发是不是就在23年增加了
郭老师
01/22 11:44
对的，是的。汇算清缴纳税调减就可以啊。
84784956
01/22 18:51
这个分录我不提现研发，直接做以前年度损益调整科目行吗
借：以前年度损益调整
贷：银行
借：未分
贷：以前年度损益调整
这笔漏记的研发费用，我做账不提现研发，直接做单以前年度损益调整科目行吗？我再去改22年汇算，把研发增加一笔
郭老师
01/22 18:53
不可以
不可以
你研发辅助账本和你账上的对不起来
84784956
01/22 19:01
那我按照你说的分录做，体现出研发费用，然后去修改22年报表把22年研发费用增加一笔是吧，23年汇算的时候把这笔研发费用调减
郭老师
01/22 19:02
可以的，可以这么做的
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