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个税返还计入什么科目 ？
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退手续费
借：银行存款
贷：其他收益/其他业务收入
应交税费-应交增值税 （税率：小规模是1%，一般纳税人6%）
其他业务收入=收款金额÷（1+税率）
奖励办税员
借：应付职工薪酬-工资
贷：银行存款
借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬-工资
申报时奖励的工资从其他扣除里边减去
01/22 10:41
84785042 
01/22 10:44
为什么还要作税金这部分的分录呢？
为什么不能直接写：借：银行存款
贷：其他收益
返还个税金额：12元
是一般纳税人
家权老师 
01/22 10:45
按规定视同其他经纪代理服务交增值税
84785042
01/22 10:49
金额也不大，不写这笔税额可以吗？
家权老师
01/22 10:50
必须要写的哈，规范处理。以免惹麻烦
84785042
01/22 10:52
我们是一般纳税人，建筑业，这里的应交税费——应交增值税，这笔科目如何结平呢？
家权老师
01/22 10:54
那个是销销项税，可以抵扣的
84785042
01/22 10:55
这块不太明白，没有发票如何抵扣税呢？只是银行的一笔回单
家权老师
01/22 10:57
你是一般纳税人
借：银行存款
贷：其他业务收入
应交税费-应交增值税-销项税 （税率：6%）
其他业务收入=收款金额÷（1+税率）
84785042
01/22 11:00
没有发票，税额这税分如何抵税呢？
家权老师
01/22 11:03
这个是销项税，有进项就可以抵扣的，不是必须对外开票才能抵扣
84785042
01/22 11:14
在申报系统里反映不出这笔税额呀
家权老师
01/22 11:19
在附表1未开具发票列填报，对应税率6%
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