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老师，请问我们收到21年的成本票，但是日期是现在开具的，现在要怎么入账了？税局同意我们计入21年的成本了，要怎么做账了？
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您好，在更正申报21年所得税申报表， 借：以前年度损益调整，贷：银行等
借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
01/22 11:25
84784981 
01/22 11:27
老师，我们有进项税税金了
廖君老师 
01/22 11:28
您好，进项税正常做分录，损益科目用 以前年度损益调整 替代
借：以前年度损益调整，进项税 贷：银行等
借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
84784981
01/22 11:29
老师，他们之前的会计这样做账可以吗？
84784981
01/22 11:29
老师，他们之前的会计这样做账可以吗？
廖君老师
01/22 11:32
您好，这个全是往来账，那21年的账面是把这个费用记入了么，税务局说可以计到21年，就是要调整21年账套数据了，影响损益才是调整
84784981
01/22 11:35
21年没有计入了，是现在税务来查账，说同意我们开具21年和22年的成本发票，2023.12月份开来了90万，之前会计就这样做账，我都没看懂，是不是做错了？
廖君老师
01/22 11:37
您好，这个往来调来调去，账上是往来调平了么，您看这个分录没一个科目是成本费用，这个不对的
84784981
01/22 12:41
好的老师，请问下我们公司私车公用签一个无偿租赁协议可以吗？
廖君老师
01/22 12:46
您好，租赁费800元比较好，也不用交个税，租赁还是无偿，让税务很有想象
84784981
01/22 13:26
老师，就是签合同写租赁费800是吗？800元就不用交税是吗？
廖君老师
01/22 13:27
您好，个税没有，因为不超800元扣800再交个税，减800就是0了，没有个税，现在个人开发票，增值税也是没有的
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