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公司收到个人所得税代扣代缴手续费，需要缴纳税费吗？
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退手续费
借：银行存款
贷：其他收益/其他业务收入
应交税费-应交增值税 （税率：小规模是1%，一般纳税人6%）
其他业务收入=收款金额÷（1+税率）
奖励办税员
借：应付职工薪酬-工资
贷：银行存款
借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬-工资
申报时奖励的工资从其他扣除里边减去
01/22 11:46
84784961 
01/22 11:49
是需要缴纳税费嘛。用的营业外收入，也没有奖励办税员，直接作为公司收入
家权老师 
01/22 11:50
没有奖励，公司交税就是了哈
84784961
01/22 11:51
一共就56.73，税3.21.收入53.52。必须奖励办税员吗？
家权老师
01/22 11:51
没有规定必须要奖励的
84784961
01/22 11:53
那我这儿用的营业外收入，有影响吗，没有我就不改了
家权老师
01/22 11:55
需要体现在利润的营业收入的，不能计入营业外收入
84784961
01/22 11:56
那怎么更正，直接红冲加蓝字，还是直接科目对换
84784961
01/22 11:58
这是当时收到的，分录，还有一个就是现在已经跨年了，财报已出。
家权老师
01/22 11:58
那么就是直接科目对换
84784961
01/22 11:59
还有这个就是各国家补贴，与这个返还手续费，有啥区别，那些入营业外收入，那些入其他业务收入
家权老师
01/22 12:01
其他是政府补贴，这个是税局给的幸苦费，按经纪代理服务交增值税，所以是其他业务收入
84784961
01/22 12:04
这儿已经跨年了，报表也出了，申报了，这次金额娇小，可以就这样不，下次注意改正，
84784961
01/22 12:06
不然财报企报，都得从来，影响税费缴纳～～！明年也就是这个月，科目对换还有意义没。损益科目已结转
家权老师
01/22 14:04
不用管季度预交，年报更正过来就是
84784961
01/22 14:16
意思还是建议，科目对换，重新出报表，然后季度不用更改，改年度财务报表与年度汇算清缴表嘛。
家权老师
01/22 14:20
是的，就是那个意思的哈
84784961
01/22 14:23
好的，谢谢
家权老师
01/22 14:25
不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。
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