老师您好，收到总经理几张出差报销发票，这些分开做账吗分录是什么呢，有张机票的服务费给我们开的旅游服务，还有一个机票退票费625上传不了了_CPA

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老师您好，收到总经理几张出差报销发票，这些分开做账吗分录是什么呢，有张机票的服务费给我们开的旅游服务，还有一个机票退票费625上传不了了

84785009| 提问时间：01/22 13:04

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cassie 老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,注册会计师五科合格

同学你好，正常的机票和保险入差旅费即可。旅游服务发票不可会纳税调整发票需要换一下机票退票费属于营业外支出违约金

01/22 13:07

84785009

01/22 13:14

老师那旅游服务发票可以直接计入福利费不计入差旅费吗

cassie 老师

01/22 13:15

可以直接计入福利费，但是不能在企业所得税前进行扣除。因为员工旅游与生产经营无关，所以费用不能在税前抵扣，企业应该在汇算清缴的时候调增应纳税所得额。

84785009

01/22 13:24

好的老师但是退票费为什么不能做成差旅费呢，这个是属于出差产生的费用，我刚翻到之前的代账会计入的是差旅费

cassie 老师

01/22 13:25

同学你好因为退票费属于违约金的哈一般计入营业外支出

84785009

01/22 13:32

老师只能计入营业外支出嘛前面她们计的差旅费，我需要做调整分录吗

cassie 老师

01/22 13:35

正常是需要的哈属于违约费也与经营无关

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