问题已解决

买酒送礼做账问题:老师,如果发现了21年公司购买了一批酒送给客户,进项税在21年抵扣了,但是21年至今没有把发票入账,也没有视同销售处理,现在24年了该怎么处理这个东西

84785043| 提问时间:01/22 14:49
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cassie 老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,注册会计师五科合格
同学你好 外购的不应该视同销售 只需要做进项税额转出
01/22 14:50
84785043
01/22 14:52
外购的酒水不需要视同销售吗?那进项税当时已经抵扣了,要怎么做进项税转出?
cassie 老师
01/22 14:53
同学你好 是的 如果是自产的需要视同销售 进项税额转到成本科目即可 
84785043
01/22 14:56
当时这笔是没有入账的,只是税局上做了认证抵扣,账上没有体现出这笔招待费,那会计分录要怎么做?
cassie 老师
01/22 15:02
进项税额转出 入业务招待费 但是跨年的 以 以前年度损益调整替代损益类科目
84785043
01/22 15:10
老师,它一开始就没有入账,所以账上也没有体现过进项税,那为什么还要做进项税额转出呢
84785043
01/22 15:11
没有入账,只是税局报税的时候,被认证抵扣了,但是会计账上没有体现这笔有被抵扣,也没有入过费用,账上一点痕迹都没有,只有税务局上有被勾选认证抵扣销项税的记录
cassie 老师
01/22 15:47
同学你好  那你这边入账报税应交税费就对不上啊 ?不平呢?
84785043
01/22 15:56
是啊!对不上,不知道怎么处理、
cassie 老师
01/22 15:58
好吧 两边都需要改哈 首先纳税申报表需要转出 其次 报表需要更改 调整以前年度损益调整 只要是涉及利润的 
84785043
01/22 15:59
也就是说,下次纳税申报的时候,要把已经抵扣的进项税负数转出吗
cassie 老师
01/22 16:06
附表二 进项税额转出那栏
84785043
01/22 16:10
那报表上怎么调整啊?假如酒水不含税金额是1000,税额是130,那24年调整的账怎么做
cassie 老师
01/22 16:14
入费用:借 销售费用 -业务招待费(以前年度损益调整替代)  贷:银行存款(银行平账) 这样就行了 
84785043
01/22 16:25
好的,感谢老师
cassie 老师
01/22 16:29
您客气啦 方便的话 还望好评哦
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