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问题已解决
问下老师，我们是一般纳税人，固定资产清理残值10000。但是卖废品处置的只卖了4000块这个分录怎么写呢
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清理残值
借：固定资产清理10000
累计折旧
贷：固定资产
变卖开票
借：银行存款4000
贷：固定资产清理
应交税费-增值税-销项(已经抵扣进项按13%。未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。小规模今年是1%
结转清理余额
借：营业外支出
贷：固定资产清理
或
借：固定资产清理
贷：营业外收入
01/22 15:45
84784987 
01/22 15:46
好的谢谢老师
家权老师 
01/22 15:47
不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。
84784987
01/22 16:54
清理残值
借：固定资产清理10000
累计折旧
贷：固定资产
变卖开票
借：银行存款4000
贷：固定资产清理
应交税费-增值税-销项(已经抵扣进项按13%。未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。小规模今年是1%
结转清理余额
借：营业外支出
贷：固定资产清理
或
借：固定资产清理
贷：营业外收入
84784987
01/22 16:55
老师问下这个分录怎么没有涉及出售固定资产的收入科目呢
家权老师
01/22 16:56
收入体现在：固定资产清理
84784987
01/22 16:57
那利润表里没有这个科目呀
84784987
01/22 16:58
固定资产清理是资产负债表里的呀
家权老师
01/22 17:00
最终是体现在营业外收入/支出科目
84784987
01/22 17:02
不对呀，那这4000的收入怎么提现呀
家权老师
01/22 17:03
会计做账，是按会计制度做，不需要体现那个，增值税申报体现4000
84784987
01/22 17:04
我得提现4000的收入
家权老师
01/22 17:06
做账是按会计制度要求做，不是想怎么做就怎么做哈
84784987
01/22 17:08
固定资产清理是资产类科目，我卖残品有收入不是得计入损益类科目吗
家权老师
01/22 17:10
按会计准则规定，是最终的处置的余额转入营业外收/支，不是销售残品的收入直接做营业外收入
84784987
01/22 17:16
那我最后怎么申报收入呢，难道只有增值税没有所得税么
家权老师
01/22 17:18
所得税是体现在营业外收支，税局也懂这个的呀
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